ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К ПРОЕКТУ БЮДЖЕТА ПОСЕЛКА КОНЫШЕВКА КОНЫШЕСКОГО РАЙОНА КУРСКОЙ ОБЛАСТИ НА 2022 ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2023 И 2024 ГОДОВ

 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К ПРОЕКТУ  БЮДЖЕТА ПОСЕЛКА КОНЫШЕВКА

 КОНЫШЕСКОГО РАЙОНА КУРСКОЙ ОБЛАСТИ

НА 2022 ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2023 И 2024 ГОДОВ

 

 

Формирование доходной базы  бюджета

Поселка Конышевка Конышевского района Курской области 

на 2022 год и на плановый период 2023 – 2024 годов

 

Формирование доходной части бюджета поселка Конышевка Конышевского района Курской области        осуществлялось исходя из основных показателей социально-экономического развития Муниципального образования «поселок Конышевка» на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов, основных     направлений  налоговой и бюджетной политики  на 2022 год и плановый    период 2023 и 2024 годов. Доходная база бюджета  поселка Конышевка Конышевского района Курской области на 2022-2024 годы формируется исходя из действующего на момент составления бюджета налогового и бюджетного законодательства и макроэкономических параметров функционирования реального сектора экономики муниципального образования «поселок Конышевка» .

Прогнозирование осуществляется отдельно по каждому виду налога или сбора в условиях хозяйствования муниципального образования «поселок Конышевка»(налогооблагаемая база, индексы промышленного и сельскохозяйственного производства, индексы-дефляторы оптовых цен промышленной продукции, индекс потребительских цен, объёмы реализации подакцизных товаров, объёмы добычи полезных ископаемых, прибыль, фонд заработной платы) по муниципальному образованию «поселок Конышевка».

При внесении в действующее налоговое законодательство изменений и дополнений методика прогнозирования отдельных налогов может быть уточнена.

Основные показатели социально-экономического развития Муниципального образования «поселок Конышевка» Конышевского района Курской области  на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов, принятые, за основу при расчете доходов  бюджета поселка Конышевка Конышевского района Курской области, приведены в таблице.

 

Основные  показатели социально-экономического развития

 

 

Наименование показателя

 

 

Единицы измерения

Значения

2022г.

2023г.

2024г.

Индекс-дефлятор цен сельскохозяйственной продукции

%

103,1

103,8

104,0

Фонд заработной платы

 рублей

450166

472150

495229

Темп роста фонда заработной платы

%

105,1

104,9

104,9

Налог на доходы физических лиц (код 1 01 02000 01 0000 110)

Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (код 1 01 02010 01 0000 110) рассчитывается по двум вариантам и принимается средний из них.

Первый вариант – сумма налога определяется исходя из ожидаемого поступления налога в 2021 году, скорректированного на темпы роста (снижения) фонда заработной платы на 2022 год.

Ожидаемое поступление налога в 2021 году рассчитывается исходя из фактических поступлений сумм налога за 6 месяцев 2022 года и среднего удельного веса поступлений за соответствующие периоды 2018, 2019 и 2020 годов в фактических годовых поступлениях.

Второй вариант – сумма налога определяется исходя из фонда заработной платы, планируемого комитетом по экономике и развитию Курской области на 2022 год, и ставки налога в размере 13 %.

Прогнозируемая сумма поступления налога на 2023-2024 годы также рассчитывается по двум вариантам и принимается средний из них.

Первый вариант - сумма налога на 2023-2024 годы определяется исходя из прогнозируемого поступления налога в 2022 году по первому варианту, скорректированного на ежегодные темпы роста (снижения) фонда заработной платы на 2023-2024 годы.

Второй вариант - сумма налога на 2023-2024 годы определяется исходя из фонда заработной платы, планируемого комитетом по экономике и развитию Курской области на 2023-2024 годы, и ставки налога в размере 13 %.

 

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации, (код 1 01 02020 01 0000 110) рассчитывается исходя из ожидаемого поступления налога в 2021 году, скорректированного на ежегодные темпы роста (снижения) фонда заработной платы в 2022-2024 годах.

Ожидаемое поступление налога в 2021 году рассчитывается исходя из среднего фактического поступления сумм налога в 2019 и 2020 годах.

 

Прогноз поступлений налога на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации (код 1 01 02030 01 0000 110) в 2022-2024 годах определяется на уровне ожидаемого поступления налога в 2021 году.

Ожидаемое поступление налога в 2021 году определяется на уровне фактического поступления налога в 2020году.

 

 

Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса Российской Федерации (код 1 01 02040 01 0000 110), рассчитывается исходя из ожидаемого поступления налога в 2021 году, скорректированного на сводные индексы потребительских цен (все товары и платные услуги), прогнозируемые в целом по Курской области на 2022-2024 годы.

Ожидаемое поступление налога в 2021 году рассчитывается исходя из фактических поступлений сумм налога за 2020 год, скорректированных на сводный индекс потребительских цен (все товары и платные услуги), прогнозируемый в целом по Курской области на 2021 год.

При получении в расчётах отрицательного значения прогноз поступления налога принимается равным нулю.

 

 

Единый сельскохозяйственный налог (код 1 05 03010 01 0000 110)

Прогноз поступлений налога в 2022-2024 годах рассчитывается исходя из ожидаемого поступления налога в 2021 году, скорректированного на ежегодные индексы-дефляторы цен сельскохозяйственной продукции, прогнозируемые на 2022-2024 годы.

Ожидаемое поступление налога в 2021 году рассчитывается исходя из фактических поступлений сумм налога за 6 месяцев 2021 года и удельного веса поступлений за соответствующий период 2020 года в фактических годовых поступлениях. При расчёте ожидаемого поступления по муниципальным образованиям, у которых удельный вес 1 полугодия отчётного года составляет более 100 процентов или не превышает средний по области, в расчёт принимается удельный вес равный 100 процентам и средний по области соответственно.

При расчёте на очередной финансовый год и на плановый период прогноза поступления налога учитываются особенности по поселениям:

при отсутствии у поселения индексов цен сельскохозяйственной продукции в расчётах применяются сводные индексы по соответствующему району, в состав которого входят данные поселения;

при получении в расчётах отрицательного значения прогноз поступления налога принимается равным нулю.

Налог на имущество физических лиц (код 1 06 01000 00 0000 110)

Прогноз поступлений налога на 2022-2024 годы рассчитывается исходя из ожидаемого поступления налога в 2021 году.

Ожидаемое поступление в 2021 году определяется на уровне фактического поступления налога в 2020 году.

 

Земельный налог (код 1 06 06000 00 0000 110)

Прогноз поступлений земельного налога на 2022-2024 годы определяется на уровне    ожидаемого поступления налога в 2021 году.

Ожидаемое поступление налога в 2021 году рассчитывается исходя из среднего значения фактических поступлений сумм   налога в 2019 и 2020 годах.

 

 

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков (коды 1 11 05010 00 0000 120)

Поступление арендной платы за земли на 2022-2024 годы прогнозируется на уровне ожидаемого поступления доходов в 2021 году.

Ожидаемое поступление в 2021 году рассчитывается исходя из фактических поступлений сумм доходов за 6 месяцев 2021 года и удельного веса поступлений за соответствующий период 2020 года в фактических годовых поступлениях.

 

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земли после разграничения государственной собственности на землю, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений) (код  1 11 05025 13 0000 120)

Поступление арендной платы за земли на 2022-2024 годы прогнозируется на уровне ожидаемого поступления доходов в 2021 году.

Ожидаемое поступление в 2021 году рассчитывается исходя из фактического поступления доходов во 2 полугодии 2020 года и в 1 полугодии 2021 года.

 

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти, органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов и созданных ими учреждений (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений) (код 1 11 05035 13 0000 120)

Поступление доходов в местные бюджеты в 2022-2024 годах (коды 1 11  05035 13 0000 120) прогнозируется на уровне ожидаемого поступления в 2021 году.

Ожидаемое поступление в 2021 году рассчитывается исходя из фактического поступления доходов в 2020 году с учетом фактических поступлений в 1 полугодии 2021 года. В случае превышения фактических поступлений 1 полугодия 2021 года над фактическими поступлениями доходов в 2020 году, в расчет принимается фактическое поступление доходов в первом полугодии 2021 года.

 

Инициативные платежи (код 1 17 15000 00 0000 150)

Поступление инициативных платежей в местные бюджеты в 2022 году прогнозируется на основании сведений о проектах муниципальных образований, прошедших конкурсный отбор в проекте «Народный бюджет», подготовленный в соответствии с постановлением Администрации Курской области от 27.09.2016 № 732-па «О вопросах реализации проекта «Народный бюджет» в Курской области».

Поступление инициативных платежей в местные бюджеты в 2023 и 2024 годах не планируется.

 

 

Структура расходов   бюджета  поселка Конышевка Конышевского района Курской области представлена следующим образом:

 

 

 

Уточн. бюджет на 2021 год

рублей

Проект

на 2022г.

рублей

Проект

на 2023г.

рублей

Проект

на 2024г.

рублей

                            Расходы, всего

 

 

Рублей

20200327,82

15032447

13516573

13737119

% к расходам всего

 

 

 

 

Темп роста(снижения) % к 2021г.

 

74,4

66,9

68,0

 

Расходы бюджета поселка Конышевка Конышевского района Курской области  на 2022-2024 годы сформированы в рамках муниципальных программ  , а также расходов, не вошедших в муниципальные программы (непрограммных мероприятий).

В 2022-2024 годах предполагается к реализации 7 муниципальных  программ, в том числе:

в 2022 году на общую сумму 18343,959  тыс. рублей, с учетом средств областного  бюджета, проект бюджета на 2022 год составит 15032,447 тыс.руб., уменьшение объема расходов  на 18,1 %  в связи           с недопоступлением собственных доходов местного бюджета;

в 2023 году на общую сумму 18307,485  тыс. рублей, с учетом средств областного  бюджета, проект бюджета на 2023 год составит 13516,573 тыс.руб., уменьшение объема расходов  на 26,2 %  в связи           с недопоступлением собственных доходов местного бюджета;

в 2024 году на общую сумму 18528,031  тыс. рублей, с учетом средств областного  бюджета, проект бюджета на 2024 год составит 13737,119 тыс.руб., уменьшение объема расходов  на 25,9 %  в связи           с недопоступлением собственных доходов местного бюджета;

.

Расходы на осуществление непрограммных мероприятий составят в 2022 году 8616,161 тыс. рублей, в 2023 году – 7217,287 тыс. рублей, в 2024 году – 7 116,451 тыс. рублей.

Объем дотации из областного бюджета планируется в 2022 году на сумму 1667,888 тыс. рублей, в 2023 году - на сумму 1451,063 тыс. рублей, в 2024 году - на сумму 1334,311 тыс. рублей.

Объем субсидий из областного бюджета планируется в 2022 году на сумму 1479,401 тыс. рублей, в 2023 году - на сумму 0 тыс. рублей, в 2024 году - на сумму 0 тыс. рублей.

Планирование расходов местного бюджета осуществлялось на:

1) оплату труда работников органа местного самоуправления, финансируемых за счет средств местного бюджета, исходя из утвержденных структур, действующих на 1 ноября 2021 года, и нормативных актов, регулирующих оплату труда;

2) текущее содержание органов местного самоуправления планируется исходя из нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления;

При формировании местного бюджета на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов применены общие подходы к расчету бюджетных проектировок:

1) по начислениям на оплату труда в соответствии с установленными тарифами страховых взносов в государственные внебюджетные фонды в размере        30,2 %;

 

2) объем бюджетных ассигнований дорожного фонда муниципального образования «поселок Конышевка» Конышевского района Курской области планируется в размере прогнозируемого объема доходов, перечень которых утвержден Решением собрания депутатов поселка Конышевка от 30.12.2013г. №103 (с учетом изменений и дополнений).

 

Приложение № 1

к пояснительной записки

 

Распределение

бюджетных ассигнований по разделам и подразделам

классификации расходов местного бюджета

(без распределения зарезервированных средств)

 

Наименование

Рз

ПР

ЦСР

ВР

Сумма на

2022

Сумма на 2023

Сумма на 2024

 

 

 

 

1

2

3

4

5

6

7

8

 

 

 

 

В С Е Г О

 

 

 

 

15 032 447

13516577

13737119

 

 

 

 

Общегосударственные вопросы

01

 

 

 

7 136 600

7217287

7116451

 

 

 

 

Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования

01

02

 

 

867146,00

867146

867146

 

 

 

 

Обеспечение функционирования главы муниципального образования

01

02

71 0 00 00000

 

867146,00

867146

867146

 

 

 

 

Глава муниципального образования

01

02

71 1 00 00000

 

867146,00

867146

867146

 

 

 

 

Обеспечение деятельности и выполнение функций органов местного самоуправления

01

02

71 1 00 С1402

 

867146,00

867146

867146

 

 

 

 

Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами

01

02

71 1 00 С1402

100

867146,00

867146

867146,00

 

 

 

 

Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций

01

04

 

 

2357054,00

2357054

2357054,00

 

 

 

 

Обеспечение функционирования местных администраций

01

04

73 0 00 00000

 

2357054,00

2357054

2357054,00

 

 

 

 

Обеспечение деятельности администрации муниципального образования

01

04

73 1 00 00000

 

2357054,00

2357054

2357054,00

 

 

 

 

Обеспечение деятельности и выполнение функций органов местного самоуправления

01

04

73 1 00 С1402

 

2357054,00

2357054

2357054,00

 

 

 

 

Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами

01

04

73 1 00 С1402

100

2357054,00

2357054

2357054,00

 

 

 

 

Непрограмная деятельность органов местного самоуправления

01

13

77 0 00 00000

 

3912400,00

3993087

3892251

 

 

 

 

Непрограммные расходы органов местного самоуправления

01

13

77 2 00 00000

 

3912400,00

3993087

3892251

 

 

 

 

Переданные полномочия в сфере муниципального финансового контроля

01

13

77 2 00 П1485

 

20149,00

 

 

 

 

 

 

Межбюджетные трансферты

01

13

77 2 00 П1485

500

20149,00

 

 

 

 

 

 

Расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) муниципальных учреждений

01

13

77 2 00 С1401

 

3892251,00

 

3892251,00

 

 

 

 

Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами

01

13

77 2 00 С1401

100

3294260,00

3294260

3294260,00

 

 

 

 

Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд

01

13

77 2 00 С1401

200

478300,00

579136

478300,00

 

 

 

 

Иные бюджетные ассигнования

01

13

77 2 00 С1401

800

119691,00

119691

119691,00

 

 

 

 

Национальная экономика

04

00

 

 

7895847,00

6299286

6620668

 

 

 

 

Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

04

09

00 0 00 00000

 

7778847,00

6299286

 

6620668

 

 

 

Муниципальная  программа "Комплексного развития транспортной инфраструктуры поселка Конышевка Конышевского района Курской области  на 2017-2036 годы"

04

09

11 0 00 00000

 

6299286,00

6299286

 

6620668

 

 

 

Подпрограмма "Развитие сети автомобильных дорог муниципальной программы "Комплексного развития транспортной инфраструктуры поселка Конышевка Конышевского района Курской области  на 2017-2036 годы"

04

09

11 2 00 00000

 

6299286,00

6299286

 

6620668

 

 

 

Основное  мероприятие "Ремонт автомобильных дорог общего пользования  местного значения"

04

09

11 2 02 00000

 

6299286,00

6299286

 

6620668

 

 

 

Софинансирование расходов местного бюджета  на модернизацию сети уличного освещения и шкафов управления  наружным освещением

04

09

11 2 02 S3390

 

6299286,00

6299286

 

6620668

 

 

 

Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд

04

09

11 2 02 S3390

200

6299286,00

6299286

 

6620668

 

 

 

Непрограммная деятельность органов местного самоуправления

04

09

77 0 00 00000

 

1479561,00

 

 

 

 

 

 

Непрограммные расходы органов местного самоуправления

04

09

77 2 00 00000

 

1479561,00

 

 

 

 

 

 

 Реализацию проекта "Народный бюджет" в Курской области

04

09

77 2 00 14000

 

1397501,00

 

 

 

 

 

 

Закупка товаров,работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд

04

09

77 2 00 14000

200

1397501,00

 

 

 

 

 

 

Текущий ремонт участка автомобильной дороги по ул.Мирная

04

09

77 2 00 14001

 

1093697,00

 

 

 

 

 

 

Закупка товаров,работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд

04

09

77 2 00 14001

200

1093697,00

 

 

 

 

 

 

Текущий ремонт участка автомобильной дороги по пер.Веелый

04

09

77 2 00 14002

 

303804,00

 

 

 

 

 

 

Закупка товаров,работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд

 

 

77 2 00 14002

200

303804,00

 

 

 

 

 

 

Софинансирование расходов по реализации проекта "Народный бюджет"

04

09

77 2 00 S4000

 

82060,00

 

 

 

 

 

 

Закупка товаров,работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд

04

09

77 2 00 S4000

200

82060,00

 

 

 

 

 

 

Текущий ремонт участка автомобильной дороги по ул.Мирная

04

09

77 2 00 S4001

 

82060,00

 

 

 

 

 

 

Закупка товаров,работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд

04

09

77 2 00 S4001

200

82060,00

 

 

 

 

 

 

Текущий ремонт участка автомобильной дороги по пер.Веелый

04

09

77 2 00 S4002

 

0,00

 

 

 

 

 

 

Закупка товаров,работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд

04

09

77 2 00 S4002

200

 

 

 

 

 

 

 

Другие вопросы в области национальной экономики

04

12

00 0 00 00000

 

117000,00

 

 

 

 

 

 

Муниципальная программа "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан в муниципальном образовании "поселок Конышевка"на 2019-2025гг.."

04

12

07 0 00 00000

 

117000,00

 

 

 

 

 

 

Основное мероприятие "Обеспечение качественными услугами ЖКХ населения муниципального образования "поселок Конышевка" 

04

12

07 0 02 00000

 

117000,00

 

 

 

 

 

 

Мероприятия по внесению в государственный кадастр недвижимости сведений о границах  муниципальных образований  и границах населенных пунктов

04

12

07 0 02 13600

 

81900,00

 

 

 

 

 

 

Закупка товаров,работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд

04

12

07 0 02 13600

200

81900,00

 

 

 

 

 

 

Реализация  мер по внесению в государственный кадастр недвижимости сведених о границах муниципальных образований и границах населенны пунктов

04

12

07 0 02 S3600

 

35100,00

 

 

 

 

 

 

Закупка товаров,работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд

04

12

07 0 02 S3600

200

35100,00

 

 

 

 

 

 

                             

 

 

 

 

 

 

 

Глава поселка Конышевка                                                 А.С.Краснов