Официальный сайт переехал, и находится по адресу:
https://konyshevka-r38.gosweb.gosuslugi.ru/
Размер шрифта: | A | A | A | Цвет сайта: | Кернинг: | АА | АА | АА | Картинки | |||||
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ПРОЕКТУ БЮДЖЕТА ПОСЕЛКА КОНЫШЕВКА
КОНЫШЕСКОГО РАЙОНА КУРСКОЙ ОБЛАСТИ
НА 2022 ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2023 И 2024 ГОДОВ
Формирование доходной базы бюджета
Поселка Конышевка Конышевского района Курской области
на 2022 год и на плановый период 2023 – 2024 годов
Формирование доходной части бюджета поселка Конышевка Конышевского района Курской области осуществлялось исходя из основных показателей социально-экономического развития Муниципального образования «поселок Конышевка» на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов, основных направлений налоговой и бюджетной политики на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов. Доходная база бюджета поселка Конышевка Конышевского района Курской области на 2022-2024 годы формируется исходя из действующего на момент составления бюджета налогового и бюджетного законодательства и макроэкономических параметров функционирования реального сектора экономики муниципального образования «поселок Конышевка» .
Прогнозирование осуществляется отдельно по каждому виду налога или сбора в условиях хозяйствования муниципального образования «поселок Конышевка»(налогооблагаемая база, индексы промышленного и сельскохозяйственного производства, индексы-дефляторы оптовых цен промышленной продукции, индекс потребительских цен, объёмы реализации подакцизных товаров, объёмы добычи полезных ископаемых, прибыль, фонд заработной платы) по муниципальному образованию «поселок Конышевка».
При внесении в действующее налоговое законодательство изменений и дополнений методика прогнозирования отдельных налогов может быть уточнена.
Основные показатели социально-экономического развития Муниципального образования «поселок Конышевка» Конышевского района Курской области на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов, принятые, за основу при расчете доходов бюджета поселка Конышевка Конышевского района Курской области, приведены в таблице.
Основные показатели социально-экономического развития
Наименование показателя
|
Единицы измерения |
Значения |
||
2022г. |
2023г. |
2024г. |
||
Индекс-дефлятор цен сельскохозяйственной продукции |
% |
103,1 |
103,8 |
104,0 |
Фонд заработной платы |
рублей |
450166 |
472150 |
495229 |
Темп роста фонда заработной платы |
% |
105,1 |
104,9 |
104,9 |
Налог на доходы физических лиц (код 1 01 02000 01 0000 110)
Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (код 1 01 02010 01 0000 110) рассчитывается по двум вариантам и принимается средний из них.
Первый вариант – сумма налога определяется исходя из ожидаемого поступления налога в 2021 году, скорректированного на темпы роста (снижения) фонда заработной платы на 2022 год.
Ожидаемое поступление налога в 2021 году рассчитывается исходя из фактических поступлений сумм налога за 6 месяцев 2022 года и среднего удельного веса поступлений за соответствующие периоды 2018, 2019 и 2020 годов в фактических годовых поступлениях.
Второй вариант – сумма налога определяется исходя из фонда заработной платы, планируемого комитетом по экономике и развитию Курской области на 2022 год, и ставки налога в размере 13 %.
Прогнозируемая сумма поступления налога на 2023-2024 годы также рассчитывается по двум вариантам и принимается средний из них.
Первый вариант - сумма налога на 2023-2024 годы определяется исходя из прогнозируемого поступления налога в 2022 году по первому варианту, скорректированного на ежегодные темпы роста (снижения) фонда заработной платы на 2023-2024 годы.
Второй вариант - сумма налога на 2023-2024 годы определяется исходя из фонда заработной платы, планируемого комитетом по экономике и развитию Курской области на 2023-2024 годы, и ставки налога в размере 13 %.
Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации, (код 1 01 02020 01 0000 110) рассчитывается исходя из ожидаемого поступления налога в 2021 году, скорректированного на ежегодные темпы роста (снижения) фонда заработной платы в 2022-2024 годах.
Ожидаемое поступление налога в 2021 году рассчитывается исходя из среднего фактического поступления сумм налога в 2019 и 2020 годах.
Прогноз поступлений налога на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации (код 1 01 02030 01 0000 110) в 2022-2024 годах определяется на уровне ожидаемого поступления налога в 2021 году.
Ожидаемое поступление налога в 2021 году определяется на уровне фактического поступления налога в 2020году.
Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса Российской Федерации (код 1 01 02040 01 0000 110), рассчитывается исходя из ожидаемого поступления налога в 2021 году, скорректированного на сводные индексы потребительских цен (все товары и платные услуги), прогнозируемые в целом по Курской области на 2022-2024 годы.
Ожидаемое поступление налога в 2021 году рассчитывается исходя из фактических поступлений сумм налога за 2020 год, скорректированных на сводный индекс потребительских цен (все товары и платные услуги), прогнозируемый в целом по Курской области на 2021 год.
При получении в расчётах отрицательного значения прогноз поступления налога принимается равным нулю.
Единый сельскохозяйственный налог (код 1 05 03010 01 0000 110)
Прогноз поступлений налога в 2022-2024 годах рассчитывается исходя из ожидаемого поступления налога в 2021 году, скорректированного на ежегодные индексы-дефляторы цен сельскохозяйственной продукции, прогнозируемые на 2022-2024 годы.
Ожидаемое поступление налога в 2021 году рассчитывается исходя из фактических поступлений сумм налога за 6 месяцев 2021 года и удельного веса поступлений за соответствующий период 2020 года в фактических годовых поступлениях. При расчёте ожидаемого поступления по муниципальным образованиям, у которых удельный вес 1 полугодия отчётного года составляет более 100 процентов или не превышает средний по области, в расчёт принимается удельный вес равный 100 процентам и средний по области соответственно.
При расчёте на очередной финансовый год и на плановый период прогноза поступления налога учитываются особенности по поселениям:
при отсутствии у поселения индексов цен сельскохозяйственной продукции в расчётах применяются сводные индексы по соответствующему району, в состав которого входят данные поселения;
при получении в расчётах отрицательного значения прогноз поступления налога принимается равным нулю.
Налог на имущество физических лиц (код 1 06 01000 00 0000 110)
Прогноз поступлений налога на 2022-2024 годы рассчитывается исходя из ожидаемого поступления налога в 2021 году.
Ожидаемое поступление в 2021 году определяется на уровне фактического поступления налога в 2020 году.
Земельный налог (код 1 06 06000 00 0000 110)
Прогноз поступлений земельного налога на 2022-2024 годы определяется на уровне ожидаемого поступления налога в 2021 году.
Ожидаемое поступление налога в 2021 году рассчитывается исходя из среднего значения фактических поступлений сумм налога в 2019 и 2020 годах.
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков (коды 1 11 05010 00 0000 120)
Поступление арендной платы за земли на 2022-2024 годы прогнозируется на уровне ожидаемого поступления доходов в 2021 году.
Ожидаемое поступление в 2021 году рассчитывается исходя из фактических поступлений сумм доходов за 6 месяцев 2021 года и удельного веса поступлений за соответствующий период 2020 года в фактических годовых поступлениях.
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земли после разграничения государственной собственности на землю, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений) (код 1 11 05025 13 0000 120)
Поступление арендной платы за земли на 2022-2024 годы прогнозируется на уровне ожидаемого поступления доходов в 2021 году.
Ожидаемое поступление в 2021 году рассчитывается исходя из фактического поступления доходов во 2 полугодии 2020 года и в 1 полугодии 2021 года.
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти, органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов и созданных ими учреждений (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений) (код 1 11 05035 13 0000 120)
Поступление доходов в местные бюджеты в 2022-2024 годах (коды 1 11 05035 13 0000 120) прогнозируется на уровне ожидаемого поступления в 2021 году.
Ожидаемое поступление в 2021 году рассчитывается исходя из фактического поступления доходов в 2020 году с учетом фактических поступлений в 1 полугодии 2021 года. В случае превышения фактических поступлений 1 полугодия 2021 года над фактическими поступлениями доходов в 2020 году, в расчет принимается фактическое поступление доходов в первом полугодии 2021 года.
Инициативные платежи (код 1 17 15000 00 0000 150)
Поступление инициативных платежей в местные бюджеты в 2022 году прогнозируется на основании сведений о проектах муниципальных образований, прошедших конкурсный отбор в проекте «Народный бюджет», подготовленный в соответствии с постановлением Администрации Курской области от 27.09.2016 № 732-па «О вопросах реализации проекта «Народный бюджет» в Курской области».
Поступление инициативных платежей в местные бюджеты в 2023 и 2024 годах не планируется.
Структура расходов бюджета поселка Конышевка Конышевского района Курской области представлена следующим образом:
|
Уточн. бюджет на 2021 год рублей |
Проект на 2022г. рублей |
Проект на 2023г. рублей |
Проект на 2024г. рублей |
Расходы, всего |
|
|
||
Рублей |
20200327,82 |
15032447 |
13516573 |
13737119 |
% к расходам всего |
|
|
|
|
Темп роста(снижения) % к 2021г. |
|
74,4 |
66,9 |
68,0 |
Расходы бюджета поселка Конышевка Конышевского района Курской области на 2022-2024 годы сформированы в рамках муниципальных программ , а также расходов, не вошедших в муниципальные программы (непрограммных мероприятий).
В 2022-2024 годах предполагается к реализации 7 муниципальных программ, в том числе:
в 2022 году на общую сумму 18343,959 тыс. рублей, с учетом средств областного бюджета, проект бюджета на 2022 год составит 15032,447 тыс.руб., уменьшение объема расходов на 18,1 % в связи с недопоступлением собственных доходов местного бюджета;
в 2023 году на общую сумму 18307,485 тыс. рублей, с учетом средств областного бюджета, проект бюджета на 2023 год составит 13516,573 тыс.руб., уменьшение объема расходов на 26,2 % в связи с недопоступлением собственных доходов местного бюджета;
в 2024 году на общую сумму 18528,031 тыс. рублей, с учетом средств областного бюджета, проект бюджета на 2024 год составит 13737,119 тыс.руб., уменьшение объема расходов на 25,9 % в связи с недопоступлением собственных доходов местного бюджета;
.
Расходы на осуществление непрограммных мероприятий составят в 2022 году 8616,161 тыс. рублей, в 2023 году – 7217,287 тыс. рублей, в 2024 году – 7 116,451 тыс. рублей.
Объем дотации из областного бюджета планируется в 2022 году на сумму 1667,888 тыс. рублей, в 2023 году - на сумму 1451,063 тыс. рублей, в 2024 году - на сумму 1334,311 тыс. рублей.
Объем субсидий из областного бюджета планируется в 2022 году на сумму 1479,401 тыс. рублей, в 2023 году - на сумму 0 тыс. рублей, в 2024 году - на сумму 0 тыс. рублей.
Планирование расходов местного бюджета осуществлялось на:
1) оплату труда работников органа местного самоуправления, финансируемых за счет средств местного бюджета, исходя из утвержденных структур, действующих на 1 ноября 2021 года, и нормативных актов, регулирующих оплату труда;
2) текущее содержание органов местного самоуправления планируется исходя из нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления;
При формировании местного бюджета на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов применены общие подходы к расчету бюджетных проектировок:
1) по начислениям на оплату труда в соответствии с установленными тарифами страховых взносов в государственные внебюджетные фонды в размере 30,2 %;
2) объем бюджетных ассигнований дорожного фонда муниципального образования «поселок Конышевка» Конышевского района Курской области планируется в размере прогнозируемого объема доходов, перечень которых утвержден Решением собрания депутатов поселка Конышевка от 30.12.2013г. №103 (с учетом изменений и дополнений).
Приложение № 1
к пояснительной записки
Распределение
бюджетных ассигнований по разделам и подразделам
классификации расходов местного бюджета
(без распределения зарезервированных средств)
Наименование |
Рз |
ПР |
ЦСР |
ВР |
Сумма на 2022 |
Сумма на 2023 |
Сумма на 2024 |
|
|
|
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
||||
В С Е Г О |
|
|
|
|
15 032 447 |
13516577 |
13737119 |
|
|
|
||||
Общегосударственные вопросы |
01 |
|
|
|
7 136 600 |
7217287 |
7116451 |
|
|
|
||||
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
01 |
02 |
|
|
867146,00 |
867146 |
867146 |
|
|
|
||||
Обеспечение функционирования главы муниципального образования |
01 |
02 |
71 0 00 00000 |
|
867146,00 |
867146 |
867146 |
|
|
|
||||
Глава муниципального образования |
01 |
02 |
71 1 00 00000 |
|
867146,00 |
867146 |
867146 |
|
|
|
||||
Обеспечение деятельности и выполнение функций органов местного самоуправления |
01 |
02 |
71 1 00 С1402 |
|
867146,00 |
867146 |
867146 |
|
|
|
||||
Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами |
01 |
02 |
71 1 00 С1402 |
100 |
867146,00 |
867146 |
867146,00 |
|
|
|
||||
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
01 |
04 |
|
|
2357054,00 |
2357054 |
2357054,00 |
|
|
|
||||
Обеспечение функционирования местных администраций |
01 |
04 |
73 0 00 00000 |
|
2357054,00 |
2357054 |
2357054,00 |
|
|
|
||||
Обеспечение деятельности администрации муниципального образования |
01 |
04 |
73 1 00 00000 |
|
2357054,00 |
2357054 |
2357054,00 |
|
|
|
||||
Обеспечение деятельности и выполнение функций органов местного самоуправления |
01 |
04 |
73 1 00 С1402 |
|
2357054,00 |
2357054 |
2357054,00 |
|
|
|
||||
Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами |
01 |
04 |
73 1 00 С1402 |
100 |
2357054,00 |
2357054 |
2357054,00 |
|
|
|
||||
Непрограмная деятельность органов местного самоуправления |
01 |
13 |
77 0 00 00000 |
|
3912400,00 |
3993087 |
3892251 |
|
|
|
||||
Непрограммные расходы органов местного самоуправления |
01 |
13 |
77 2 00 00000 |
|
3912400,00 |
3993087 |
3892251 |
|
|
|
||||
Переданные полномочия в сфере муниципального финансового контроля |
01 |
13 |
77 2 00 П1485 |
|
20149,00 |
|
|
|
|
|||||
Межбюджетные трансферты |
01 |
13 |
77 2 00 П1485 |
500 |
20149,00 |
|
|
|
|
|||||
Расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) муниципальных учреждений |
01 |
13 |
77 2 00 С1401 |
|
3892251,00 |
|
3892251,00 |
|
|
|
||||
Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами |
01 |
13 |
77 2 00 С1401 |
100 |
3294260,00 |
3294260 |
3294260,00 |
|
|
|
||||
Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд |
01 |
13 |
77 2 00 С1401 |
200 |
478300,00 |
579136 |
478300,00 |
|
|
|
||||
Иные бюджетные ассигнования |
01 |
13 |
77 2 00 С1401 |
800 |
119691,00 |
119691 |
119691,00 |
|
|
|
||||
Национальная экономика |
04 |
00 |
|
|
7895847,00 |
6299286 |
6620668 |
|
|
|
||||
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
04 |
09 |
00 0 00 00000 |
|
7778847,00 |
6299286 |
|
6620668 |
|
|
||||
Муниципальная программа "Комплексного развития транспортной инфраструктуры поселка Конышевка Конышевского района Курской области на 2017-2036 годы" |
04 |
09 |
11 0 00 00000 |
|
6299286,00 |
6299286 |
|
6620668 |
|
|
||||
Подпрограмма "Развитие сети автомобильных дорог муниципальной программы "Комплексного развития транспортной инфраструктуры поселка Конышевка Конышевского района Курской области на 2017-2036 годы" |
04 |
09 |
11 2 00 00000 |
|
6299286,00 |
6299286 |
|
6620668 |
|
|
||||
Основное мероприятие "Ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения" |
04 |
09 |
11 2 02 00000 |
|
6299286,00 |
6299286 |
|
6620668 |
|
|
||||
Софинансирование расходов местного бюджета на модернизацию сети уличного освещения и шкафов управления наружным освещением |
04 |
09 |
11 2 02 S3390 |
|
6299286,00 |
6299286 |
|
6620668 |
|
|
||||
Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд |
04 |
09 |
11 2 02 S3390 |
200 |
6299286,00 |
6299286 |
|
6620668 |
|
|
||||
Непрограммная деятельность органов местного самоуправления |
04 |
09 |
77 0 00 00000 |
|
1479561,00 |
|
|
|
|
|||||
Непрограммные расходы органов местного самоуправления |
04 |
09 |
77 2 00 00000 |
|
1479561,00 |
|
|
|
|
|||||
Реализацию проекта "Народный бюджет" в Курской области |
04 |
09 |
77 2 00 14000 |
|
1397501,00 |
|
|
|
|
|||||
Закупка товаров,работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд |
04 |
09 |
77 2 00 14000 |
200 |
1397501,00 |
|
|
|
|
|||||
Текущий ремонт участка автомобильной дороги по ул.Мирная |
04 |
09 |
77 2 00 14001 |
|
1093697,00 |
|
|
|
|
|||||
Закупка товаров,работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд |
04 |
09 |
77 2 00 14001 |
200 |
1093697,00 |
|
|
|
|
|||||
Текущий ремонт участка автомобильной дороги по пер.Веелый |
04 |
09 |
77 2 00 14002 |
|
303804,00 |
|
|
|
|
|||||
Закупка товаров,работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд |
|
|
77 2 00 14002 |
200 |
303804,00 |
|
|
|
|
|||||
Софинансирование расходов по реализации проекта "Народный бюджет" |
04 |
09 |
77 2 00 S4000 |
|
82060,00 |
|
|
|
|
|||||
Закупка товаров,работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд |
04 |
09 |
77 2 00 S4000 |
200 |
82060,00 |
|
|
|
|
|||||
Текущий ремонт участка автомобильной дороги по ул.Мирная |
04 |
09 |
77 2 00 S4001 |
|
82060,00 |
|
|
|
|
|||||
Закупка товаров,работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд |
04 |
09 |
77 2 00 S4001 |
200 |
82060,00 |
|
|
|
|
|||||
Текущий ремонт участка автомобильной дороги по пер.Веелый |
04 |
09 |
77 2 00 S4002 |
|
0,00 |
|
|
|
|
|||||
Закупка товаров,работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд |
04 |
09 |
77 2 00 S4002 |
200 |
|
|
|
|
|
|
||||
Другие вопросы в области национальной экономики |
04 |
12 |
00 0 00 00000 |
|
117000,00 |
|
|
|
|
|||||
Муниципальная программа "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан в муниципальном образовании "поселок Конышевка"на 2019-2025гг.." |
04 |
12 |
07 0 00 00000 |
|
117000,00 |
|
|
|
|
|||||
Основное мероприятие "Обеспечение качественными услугами ЖКХ населения муниципального образования "поселок Конышевка" |
04 |
12 |
07 0 02 00000 |
|
117000,00 |
|
|
|
|
|||||
Мероприятия по внесению в государственный кадастр недвижимости сведений о границах муниципальных образований и границах населенных пунктов |
04 |
12 |
07 0 02 13600 |
|
81900,00 |
|
|
|
|
|||||
Закупка товаров,работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд |
04 |
12 |
07 0 02 13600 |
200 |
81900,00 |
|
|
|
|
|||||
Реализация мер по внесению в государственный кадастр недвижимости сведених о границах муниципальных образований и границах населенны пунктов |
04 |
12 |
07 0 02 S3600 |
|
35100,00 |
|
|
|
|
|||||
Закупка товаров,работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд |
04 |
12 |
07 0 02 S3600 |
200 |
35100,00 |
|
|
|
|
|||||
Глава поселка Конышевка А.С.Краснов